Podatki dla nowych firm w Holandii – BTW, dochodowy i ulgi krok po kroku

Sprawdź, jakie obowiązki podatkowe ma startujący przedsiębiorca i z jakich ulg możesz legalnie skorzystać.

#Belastingdienst #PrzedsiebiorcyWHolandii #btw #podatki #ulgipodatkowe

Rejestrujesz firmę w Holandii. Dostajesz numer KVK. I co dalej?

Oficjalne wytyczne znajdziesz w przewodniku KVK oraz w urzędzie skarbowym Belastingdienst. Poniżej – konkret. Bez urzędowego języka.

1. Co dzieje się po rejestracji firmy?

Rejestracja w KVK = automatyczne zgłoszenie do Belastingdienst.
Urząd ocenia:

  • czy jesteś przedsiębiorcą dla VAT

  • czy jesteś przedsiębiorcą dla podatku dochodowego

To nie zawsze to samo.

Otrzymujesz:

  • btw-nummer (do rozliczeń z urzędem)

  • btw-id (na faktury)

2. BTW (btw / omzetbelasting) – podatek od sprzedaży

Jeśli jesteś podatnikiem VAT:

  • doliczasz VAT do faktur

  • składasz deklarację (zwykle kwartalnie)

  • odprowadzasz różnicę między VAT sprzedażowym a kosztowym

Stawki:

  • 21% – standard

  • 9% – wybrane usługi i produkty

  • 0% – m.in. transakcje wewnątrz UE (przy spełnieniu warunków)

Ważne: deklarację składasz nawet, gdy masz 0 € obrotu.

3. KOR – zwolnienie z VAT do 20 000 € rocznie

Jeśli roczny obrót nie przekracza 20 000 €:

  • nie naliczasz VAT

  • nie składasz deklaracji VAT

  • ale nie odliczasz VAT z kosztów

Dla małych działalności to bywa korzystne.
Dla firm inwestujących – często nie.

4. Podatek dochodowy (inkomstenbelasting)

Płacisz podatek od zysku, nie od przychodu.

Zysk = przychód – koszty firmowe.

Rozliczenie raz w roku.
Możesz też otrzymać voorlopige aanslag – czyli zaliczki w trakcie roku.

5. Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców

Tu zaczyna się prawdziwa oszczędność.

✔ Zelfstandigenaftrek

Podstawowa ulga dla przedsiębiorców.

✔ Startersaftrek

Dodatkowa ulga dla nowych firm.
Możesz skorzystać maksymalnie 3 razy w ciągu 5 lat.

✔ MKB-winstvrijstelling

Procentowe obniżenie zysku po zastosowaniu innych ulg.

6. Warunek kluczowy – 1 225 godzin rocznie

Aby korzystać z większości ulg, musisz:

  • przepracować minimum 1 225 godzin rocznie w firmie

  • liczy się też administracja, marketing, dojazdy

Brak spełnienia tego warunku = brak ulg.

7. Koszty przed startem firmy

Możesz odliczyć BTW z kosztów poniesionych przed rozpoczęciem działalności (np. sprzęt, strona internetowa), jeśli są związane z firmą.

8. O czym początkujący najczęściej zapominają?

  • że BTW to nie ich pieniądze

  • że podatek płaci się od zysku, ale gotówkę trzeba odkładać wcześniej

  • że brak ewidencji godzin = utrata ulg

Rozsądna praktyka: odkładać część zysku na osobne konto podatkowe.

Najważniejsze wnioski

Jeśli startujesz w Holandii:

  1. Zrozum różnicę między BTW a podatkiem dochodowym.

  2. Sprawdź, czy spełniasz warunek 1 225 godzin.

  3. Oceń, czy KOR jest dla Ciebie.

  4. Korzystaj z ulg – to realne tysiące euro oszczędności.

Dobrze ustawiona struktura podatkowa od początku = mniej stresu i więcej pieniędzy w firmie.

Nie masz pewności, czy dobrze rozliczasz podatki jako starter?

To normalne.
Przepisy podatkowe w Holandii są precyzyjne, ale dla nowych przedsiębiorców potrafią być niejasne. Jeden błąd przy VAT, źle ocenione 1 225 godzin albo nieświadomie pominięta ulga – i płacisz więcej, niż trzeba.

👉 Skontaktuj się z Twojdoradca.nl

Sprawdzimy Twoją sytuację podatkową i:

  • ocenimy, czy przysługuje Ci zelfstandigenaftrek i startersaftrek

  • przeanalizujemy, czy KOR będzie dla Ciebie korzystny

  • wyliczymy, ile realnie powinieneś odkładać na podatek

Dobrze ustawione podatki od pierwszego roku działalności to spokój i realne oszczędności.

Artykuł dodany 2026-02-11