KOR w Holandii – kiedy zwolnienie z BTW pomaga firmie, a kiedy może kosztować więcej
Limit 20 000 euro obrotu, brak deklaracji BTW i prostsza księgowość. Sprawdź, kto może skorzystać z KOR w Holandii i kiedy to rozwiązanie się opłaca, a kiedy lepiej go unikać.
Co to jest KOR w Holandii?
Kleineondernemersregeling (KOR) to system dla małych przedsiębiorców w Holandii. Jeśli spełniasz warunki, możesz nie naliczać BTW swoim klientom i nie składać deklaracji BTW.
Najważniejsza zasada:
roczny obrót firmy nie może przekroczyć 20 000 euro (bez BTW).
Jeśli korzystasz z KOR:
nie doliczasz BTW do usług i produktów
nie odprowadzasz BTW do urzędu
nie składasz deklaracji BTW
Administracja w firmie jest znacznie prostsza.
Kto może korzystać z KOR?
Z KOR mogą korzystać przedsiębiorcy zarejestrowani w Holandii, m.in.:
jednoosobowa działalność (ZZP)
spółki
fundacje i stowarzyszenia
Warunek podstawowy:
roczny obrót do 20 000 euro.
Do limitu wlicza się obrót z towarów i usług, które normalnie podlegałyby BTW.
Co zmienia KOR w praktyce?
Po wejściu w KOR firma działa trochę inaczej niż standardowo.
1. Nie doliczasz BTW
Klient płaci tylko kwotę netto.
2. Nie odzyskujesz BTW z kosztów
BTW zapłacony przy zakupach staje się kosztem firmy.
3. Mniej administracji
Nie składasz deklaracji BTW i nie rozliczasz BTW co kwartał.
Na fakturze powinna pojawić się informacja, że firma korzysta ze zwolnienia z BTW w ramach KOR.
Kiedy KOR się opłaca?
KOR może być korzystny, gdy:
masz głównie klientów prywatnych
Twoje koszty działalności są niewielkie
nie planujesz dużych inwestycji
Dlaczego?
Klient prywatny nie może odliczyć BTW. Jeśli go nie doliczasz, możesz zachować wyższą marżę przy tej samej cenie.
Kiedy KOR może być błędem?
Nie zawsze jest to dobre rozwiązanie.
KOR może być niekorzystny gdy:
masz głównie klientów biznesowych
ponosisz duże koszty z BTW
planujesz większe inwestycje w firmę
Powód jest prosty:
nie możesz odzyskać BTW z zakupów firmowych.
To często oznacza wyższe realne koszty prowadzenia firmy.
Jak zgłosić KOR?
KOR zgłasza się bezpośrednio do Belastingdienst.
Wniosek trzeba złożyć co najmniej 4 tygodnie przed rozpoczęciem okresu korzystania z KOR.
Po zaakceptowaniu zgłoszenia firma przechodzi na zwolnienie z BTW.
Kiedy kończy się KOR?
Zwolnienie z BTW przestaje obowiązywać gdy:
przekroczysz 20 000 euro obrotu w roku
sam zdecydujesz się zrezygnować z KOR
Po rezygnacji nie można wrócić do programu do końca roku i przez kolejny rok podatkowy.
KOR w Holandii – prostota czy pułapka?
KOR może znacznie uprościć prowadzenie firmy i ograniczyć obowiązki podatkowe.
Jednak przed wyborem warto sprawdzić:
strukturę klientów
planowane koszty
inwestycje w firmę
Bo w wielu przypadkach zwolnienie z BTW może oznaczać mniejszy zysk niż standardowe rozliczanie BTW.
Jeśli prowadzisz firmę w Holandii lub dopiero ją zakładasz, dobrze jest przeanalizować czy KOR rzeczywiście będzie korzystny w Twojej sytuacji.
Nie wiesz czy KOR będzie dobry dla Twojej firmy?
W wielu przypadkach wybór KOR na początku działalności wydaje się prosty, ale może mieć realny wpływ na koszty i zyski firmy.
Jeśli prowadzisz działalność w Holandii albo dopiero planujesz start, możemy sprawdzić czy KOR i zwolnienie z BTW faktycznie będzie dla Ciebie korzystne.
Skontaktuj się z nami – pomożemy dobrać najlepsze rozwiązanie dla Twojej firmy.
KOR w Holandii, kleineondernemersregeling, zwolnienie z BTW, BTW w Holandii, limit 20000 euro, mała firma Holandia, działalność gospodarcza Holandia, firma w Holandii, podatki w Holandii, KOR zasady, KOR dla ZZP Holandia
Artykuł dodany 2026-03-04