Co to są aftrekposten?

Aftrekposten to odliczenia od dochodu w holenderskim rozliczeniu podatkowym (inkomstenbelasting). Dzięki nim płacisz niższy podatek. Belastingdienst dzieli odliczenia na: koszty własnego domu, odliczenia osobiste, dojazdy komunikacją oraz odliczenia składek na lijfrente.

1. Hypotheekrenteaftrek – odliczenia dla właścicieli domu

Co możesz odliczyć przy własnym domu?

Belastingdienst pozwala odliczyć m.in.:

• odsetki od kredytu hipotecznego (eigenwoningschuld),

• koszty doradcy i pośrednika hipotecznego,

• koszty aktu hipotecznego u notariusza,

• koszty wyceny nieruchomości,

• opłaty NHG,

• opłaty za prawa gruntu (erfpacht, opstal),

• boeterente przy wcześniejszej spłacie,

• koszty związane z finansowaniem budowy/remontu z depozytów budowlanych.

Czego nie odliczysz?

Nie podlegają odliczeniu:

• prowizje maklerskie przy zakupie,

• podatek od nabycia nieruchomości,

• notarialne koszty aktu kupna,

• remonty i modernizacje,

• spłata kapitału kredytu,

• odsetki od kredytu, który nie jest już kwalifikowany jako „eigenwoningschuld”.

2. Persoonsgebonden aftrek – odliczenia osobiste

Jakie wydatki osobiste są odliczalne?

Do odliczeń osobistych należą:

• alimenty na byłego partnera,

• specyficzne koszty zdrowotne (zgodne z listą Belastingdienst),

• koszty tymczasowego pobytu osoby niepełnosprawnej w Twoim domu,

• darowizny na cele dobroczynne (ANBI, organizacje kulturalne).

Co jeśli nie wykorzystasz odliczeń?

Niewykorzystana część przechodzi automatycznie na kolejne lata jako „restant persoonsgebonden aftrek”.

3. Reisaftrek – odliczenie za dojazd do pracy komunikacją publiczną

Kiedy masz prawo do reisaftrek?

Możesz skorzystać z odliczenia, jeśli:

• regularnie dojeżdżasz do pracy transportem publicznym,

• pokonujesz określoną minimalną odległość,

• masz potwierdzenie przewoźnika lub pracodawcy,

• ponosisz koszty samodzielnie (refundacja pracodawcy zmniejsza odliczenie).

Odliczenia oparte są na stałych kwotach stosowanych przez Belastingdienst dla danego roku.

4. Lijfrente – odliczenia dla osób oszczędzających na emeryturę

Kiedy można odliczyć wpłaty na lijfrente?

Masz prawo do odliczenia, jeśli:

• wpłaty dotyczą kwalifikowanego produktu emerytalnego,

• masz tzw. pensioentekort,

• mieszczą się w Twojej jaarruimte lub reserveringsruimte.

Odliczasz tylko własne wpłaty, nie te opłacane z pensji przez pracodawcę.

5. Mniejsza ulga przy wysokich dochodach

Jak działa obniżenie stawki odliczeń?

Belastingdienst stosuje redukcję: jeśli Twój dochód jest wysoki, część odliczeń rozliczana jest w niższej stawce. Oznacza to mniejszy efekt podatkowy dla osób z wyższymi zarobkami.

6. Jak skorzystać z aftrekposten w praktyce?

Co zrobić krok po kroku?

1. Zbierz dokumenty potwierdzające wydatki.

2. Zaloguj się do „Mijn Belastingdienst”.

3. W sekcji „Aftrekposten” wpisz dane dotyczące: domu, darowizn, alimentów, kosztów zdrowotnych, dojazdów, lijfrente.

4. System sam zastosuje limity, progi i zasady.

7. Dlaczego warto korzystać z odliczeń?

Krótko:

• niższy dochód do opodatkowania,

• niższy podatek,

• często także niższe składki AOW/AWBZ,

• możliwość przeniesienia części odliczeń na kolejne lata.

Potrzebujesz pomocy z odliczeniami?

Chcesz sprawdzić, które odliczenia faktycznie Ci przysługują? Nie wiesz, co wpisać w rozliczeniu?
Napisz do twojdoradca.nl – sprawdzimy Twoje dokumenty i przygotujemy kompletne rozliczenie tak, abyś nie pominął żadnej ulgi.

Artykuł dodany 2025-11-19